어떤 IRA가 나에게 적합한가?

어떤 IRA가 나에게 적합한가?

만약 두가지 IRA로의 불입이 모두 가능하다고 가정할 경우 어떤 IRA가 나에게 적합한가를 알아보도록 합시다. 때때로 그 선택이 매우 쉬울 수 있습니다. 만약 일반 IRA로의 불입금에 대해서 세금 공제가 가능하지 않을 경우 로스 IRA가 보다 효과적인 선택이 됩니다.

그러나 일반 IRA로의 불입금이 세금 공제가 가능하다면 선택은 복잡해 집니다. 이 경우, 은퇴시에 세금을 최소화하고 자녀나 손자들에게 자산을 물려 주기 원한다면 로스 IRA가 더 좋은 옵션이 됩니다. 그러나 은퇴할 당시의 세율보다 일을 하고 있는 현재의 세율이 높은 경우 당해 년도의 세금을 줄이기 위해서는 일반 IRA가 좋은 선택이 될 수 있습니다. 재정 전문가나 회계사와의 상담을 통해 적합한 IRA를 선택하시기 바랍니다.

참고: 일반 IRA와 로스 IRA 두가지 구좌를 오픈할 수 있지만, IRA로 불입되는 투자금의 합계는 2007년도 불입한도인 $4,000를 넘을 수 없습니다. (나이가 50세 이상인 경우에는 $5,000)

IRA 롤오버 (Rollover) &; IRA 전환 (Conversion)

IRA 구좌는 다른 금융 기관의 같은 종류의 IRA 구좌로 옮겨서 투자할 수 있습니다. (즉, 일반 IRA구좌는 일반 IRA구좌로, 로스 IRA 구좌는 로스IRA 구좌로) 이러한 금융 기관간의 직접 적인 구좌 이동에는 세금이나 벌칙금이 부과되지 않습니다.

다른 옵션으로는 IRA 구좌의 돈이 구좌 소유권자에게 먼저 지급되고, 나중에 새로운 IRA 구좌로 옮기는 것입니다. 이 경우에도 IRA 소유권자가 돈을 지급 받은 후 60일 이내에 새로운 IRA 구좌로 돈을 롤오버한다면 세금과 벌칙금이 부과되지 않습니다.

한편, 본인의 조정 소득(MAGI, modified adjusted gross income)이 $100,000 미만일 경우에는 일반 IRA 구좌를 로스 IRA 구좌로 옮기는 것을 고려해 볼 수 있습니다. (이 $100,000 소득 기준은 2009년도 이후에는 폐지됩니다.) 이러한 전환(Conversion) 과정은 다소 복잡할 수 있으며, 회계사와의 상담을 통해 장 단점을 비교해 보는 것이 권장됩니다.

참고: IRS는 가정 형편이 어려워진 상황(hardship)등 특별한 경우에 대해서 롤오버에 적용되는 60일 법칙을 적용하지 않을 수 있습니다.